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當(dāng)前迎評工作進(jìn)入倒計時。為發(fā)揮審計為順利完成教學(xué)評估保駕護(hù)航的作用，校領(lǐng)導(dǎo)對審計工作給予了高度重視。學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常對重要的審計事項聽取匯報，并給予工作指導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān)，審核、簽發(fā)每一份審計報告并協(xié)調(diào)處理審計工作中的問題。在校領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持下，審計處及時召開會議，傳達(dá)教學(xué)評建工作例會精神，結(jié)合部門工作實際，制定圍繞教學(xué)評估開展審計工作的總體目標(biāo)和具體工作計劃，將責(zé)任落實到具體審計工作人員。圍繞學(xué)校“評建創(chuàng)優(yōu)”中心工作，審計處全體人員堅持“以評促建，以評促改，以評促管，評建結(jié)合，重在建設(shè)”二十字方針，樹立審計為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)、為學(xué)校發(fā)展服務(wù)意識，在人員不足，任務(wù)繁重的情況下，自覺克服困難，較好地完成了審計工作任務(wù)。

嚴(yán)格審核 把好工程造價關(guān)

我校新校區(qū)基本建設(shè)的過程中，工程預(yù)算報價、進(jìn)度付款、結(jié)算審核任務(wù)非常繁重，雖然部分工程聘有外審人員，但仍有大量的工作需要審計處人員來做，其中包括：
第一，施工前準(zhǔn)備過程的審計工作。工程施工前，審計處工作人員首先要參與工程招標(biāo)，主要對工程材料價格和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行把關(guān)，然后對有關(guān)工程合同進(jìn)行審簽。在工程開工前，審計工作人員要與主管部門、外審人員、施工單位進(jìn)行溝通，進(jìn)行技術(shù)上的監(jiān)督指導(dǎo)。
第二，工程預(yù)算報價審核。某些工程在開工前，施工單位會將預(yù)算造價交審計處審核，審計處工作人員為確定適當(dāng)?shù)墓こ滩牧蟽r格，往往需要通過文件、上網(wǎng)、電話等方式查閱大量的資料。針對個別施工單位工程報價過高的情況，審計處同其他部門的同志一起與施工單位展開談判，迫使對方做出讓步。例如，長清校區(qū)一期天然氣工程決算等審計項目，通過上述方式為學(xué)校節(jié)約資金65萬多元，兩館玻璃幕墻項目節(jié)省資金約40萬元。據(jù)不完全統(tǒng)計，自去年以來我處為學(xué)校節(jié)約資金近200萬元。
第三，工程進(jìn)度付款審核。按照有關(guān)制度和合同條款規(guī)定需要向施工單位支付進(jìn)度款的，審計處工作人員先搜集相關(guān)資料，然后嚴(yán)格對照合同條款，在許多情況下親臨施工現(xiàn)場查看施工進(jìn)度。在充分掌握相關(guān)依據(jù)的情況下，遵循校領(lǐng)導(dǎo)的指示，綜合考慮項目建設(shè)的輕重緩急后，給出審簽意見。
第四，工程結(jié)算審計。對于教學(xué)樓水電改造、地下室改造、綜合樓裝修等基礎(chǔ)設(shè)施工程，審計處加強結(jié)算審計工作。為做好這項工作，工作人員首先要認(rèn)真研究招投標(biāo)文件、合同條款、施工圖紙等基礎(chǔ)資料，做到心中有數(shù)。為掌握工程結(jié)算的第一手資料，常常到施工現(xiàn)場查看現(xiàn)場情況，對工程施工、用料情況、隱蔽工程、工程量等做好記錄，必要的時候?qū)κ┕がF(xiàn)場拍攝照片，以掌握有關(guān)證據(jù)。在審計處工作人員的共同努力下，自去年以來共完成基建維修工程決算審計項目33個，送審金額840.36萬元，審定金額731.59萬元，審減108.77萬元，保證了基本建設(shè)工作的順利進(jìn)行，為學(xué)校節(jié)省了建設(shè)資金。

規(guī)范程序 把好物資采購關(guān)

為進(jìn)一步理順我校物資設(shè)備采購的審計工作，我們按照學(xué)校教學(xué)評建例會和校領(lǐng)導(dǎo)指示精神，在時間緊、任務(wù)重的形式下，改進(jìn)工作方法，注意原則性和靈活性相統(tǒng)一，努力搞好配合與服務(wù)。對于招標(biāo)項目提前介入，直接參與招標(biāo)活動，與職能部門、有關(guān)專家一起考察、論證，從價格、質(zhì)量等方面擇優(yōu)選用。對于來不及招標(biāo)而直接采購的項目，在與主管部門充分協(xié)調(diào)溝通的基礎(chǔ)上，加強協(xié)作，形成合力，努力提高工作效率，以保證教學(xué)設(shè)備的順利采購和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的按時完成。
在上述基礎(chǔ)上，審計處對有關(guān)合同進(jìn)行審簽。在審簽過程中，為了最大限度地降低風(fēng)險，維護(hù)我校根本利益，審計人員在工作中強化服務(wù)意識，將與合同條款有關(guān)的招投標(biāo)文件、定標(biāo)記錄、對方承諾、有關(guān)制度規(guī)定等資料收集齊全，嚴(yán)格對照，逐字逐句地審閱，拿出初步修改意見，送交處長復(fù)核。對于送交資料不全的，與有關(guān)部門多次溝通。個別條款把握不準(zhǔn)的，需要反復(fù)地研究、討論，最后確定審簽意見。自去年8月份以來，審計處共審簽教學(xué)、實驗設(shè)備購置、綠化、裝修等各類合同142份。通過此項工作，保證了物資設(shè)備采購和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的順利進(jìn)行，降低了經(jīng)濟風(fēng)險。

建章立制 加強管理 提高服務(wù)水平

為了規(guī)范學(xué)校審計工作，使審計監(jiān)督服務(wù)有章可循、有法可依，我們始終把規(guī)章制度建設(shè)作為審計工作的一項重要內(nèi)容。根據(jù)上級審計機關(guān)有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際情況，經(jīng)過反復(fù)研究討論，先后出臺了《歡迎來到公海7108線路基建、修繕及其他工程項目審計實施辦法》、《歡迎來到公海7108線路新校區(qū)建設(shè)全過程跟蹤審計實施意見》、《歡迎來到公海7108線路固定資產(chǎn)審計實施辦法》和《歡迎來到公海7108線路合同審計實施辦法》等一系列規(guī)章制度。規(guī)范了基礎(chǔ)工程項目審計、新校區(qū)建設(shè)全過程跟蹤審計、教學(xué)設(shè)備物資采購合同審簽等工作程序，完善了教學(xué)設(shè)備等固定資產(chǎn)購置、管理和報廢審計辦法，為加強學(xué)校教學(xué)設(shè)備及其他各項資產(chǎn)管理、提高辦學(xué)資金使用效益提供制度保障，提高管理與服務(wù)水平。
為促進(jìn)學(xué)校改進(jìn)管理水平和提高資金使用效益，審計處按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定，根據(jù)我校實際，認(rèn)真開展了干部離任審計工作，主要從內(nèi)部控制制度，經(jīng)費管理使用，固定資產(chǎn)的購置、管理、使用及報廢，資金使用效益，遵紀(jì)守法五個方面的經(jīng)濟職責(zé)履行情況入手，客觀公正地評價領(lǐng)導(dǎo)干部任期履行經(jīng)濟責(zé)任情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政，全面履行職責(zé)，增強自我約束機制，強化經(jīng)濟責(zé)任意識。在實施審計之前，審計處為做好這項工作，認(rèn)真研究離任干部的實際情況，及時做出審計工作方案，明確審計對象、方式、依據(jù)、范圍、主要內(nèi)容、審計方法，制定詳細(xì)的審計實施步驟。方案得到批準(zhǔn)后，審計處工作人員開始實施審計，發(fā)放審計通知書，要求每位離任同志提供經(jīng)濟責(zé)任履行情況相關(guān)的述職報告和部門內(nèi)部管理規(guī)章制度，并函請財務(wù)處與檔案室協(xié)助提供審計必需的資料。具體過程中，針對每位同志實施了包括審查有關(guān)會計資料、實物資產(chǎn)等必要的審計程序，并與有關(guān)同志座談，交換意見，了解該同志所在部門經(jīng)濟管理工作的有關(guān)情況。審計實施結(jié)束后，形成審計報告初稿，征求被審計人員的意見，然后定稿。通過干部離任審計，摸清被審計人員所在單位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行和資金劃撥、籌集、管理、使用以及財產(chǎn)物資管理、使用的真實、合法、效益等情況，在查找問題的同時，從政策法規(guī)和制度層面進(jìn)行認(rèn)真分析，研究管理中存在的缺陷，在如何促進(jìn)有效整改問題、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范化管理、向領(lǐng)導(dǎo)提出加強管理的意見和建議、為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)上下功夫，從制度上進(jìn)行規(guī)范和完善。
另外，審計處緊緊圍繞服從和服務(wù)于學(xué)校發(fā)展、規(guī)范有關(guān)程序、節(jié)約教學(xué)資金為出發(fā)點，認(rèn)真開展了財務(wù)預(yù)算管理與決算執(zhí)行與專項資金管理使用情況審計，針對教學(xué)設(shè)備購置、實驗室建設(shè)、校園綠化等工作提出審計建議等工作，為領(lǐng)導(dǎo)及時解決問題、采取措施提供依據(jù)，為改善和加強管理、提高教學(xué)經(jīng)費的使用效益，發(fā)揮了積極作用。
審計處上述工作成績的取得，離不開校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、離不開各部門的大力支持。目前離我校教學(xué)評估的最后期限越來越近，審計處將以飽滿的精神狀態(tài)、高度的工作熱情，進(jìn)一步加大各方面審計工作力度，提高審計服務(wù)水平，以優(yōu)異的工作成績迎接我校本科教學(xué)評估的到來。